Tras el fallecimiento de un familiar, gestionar una herencia puede resultar complicado en un momento especialmente delicado. Es habitual tener dudas sobre la documentación, la existencia de un testamento, las deudas o los impuestos que deben presentarse.

Conocer los primeros pasos para tramitar una herencia permite organizar las gestiones y tomar decisiones con mayor tranquilidad.

1. Obtener el certificado de defunción

El primer paso es solicitar el certificado de defunción en el Registro Civil. Este documento acredita el fallecimiento y permite iniciar los trámites sucesorios.

Conviene reunir también la documentación personal del fallecido y de los posibles herederos, así como los documentos que acrediten el parentesco. Tener esta información organizada facilitará las gestiones posteriores.

2. Solicitar el certificado de últimas voluntades

El certificado de actos de última voluntad permite comprobar si la persona fallecida otorgó testamento y ante qué notario. Si existe, quienes tengan derecho podrán solicitar una copia autorizada del último testamento.

La solicitud de este certificado debe realizarse una vez transcurridos 15 días hábiles desde el fallecimiento.

Aunque la familia conserve una copia de un testamento, conviene comprobar si se otorgó otro posteriormente.

3. Comprobar si existen seguros de vida

También es recomendable solicitar el certificado de contratos de seguros de cobertura de fallecimiento. Este documento permite conocer los seguros registrados con esta cobertura y las entidades aseguradoras correspondientes. Su solicitud puede presentarse transcurridos 15 días hábiles desde el fallecimiento.

Si aparece algún seguro, habrá que contactar con la aseguradora para comprobar sus condiciones e identificar a los beneficiarios.

4. Determinar quiénes tienen derecho a heredar

Cuando existe testamento, debe revisarse su contenido y comprobar cómo se aplica a la situación familiar.

Si no hay testamento, será necesario tramitar una declaración de herederos ante notario. Este documento identifica a las personas con derecho a heredar conforme a la ley aplicable. La ausencia de testamento no impide gestionar la herencia.

El asesoramiento jurídico resulta especialmente útil cuando existen dudas sobre los derechos del cónyuge, los hijos u otros familiares.

5. Preparar un inventario de bienes y deudas

Antes de decidir cómo aceptar la herencia, conviene conocer la situación económica del fallecido. Para ello, es útil preparar una relación de:

• Viviendas, terrenos y otros inmuebles.
• Cuentas bancarias, depósitos e inversiones.
• Vehículos y otros bienes de valor.
• Participaciones en empresas.
• Hipotecas, préstamos y deudas pendientes.
• Otros derechos y obligaciones económicas.

Reunir escrituras, certificados bancarios, recibos y contratos ayudará a obtener una imagen más completa del patrimonio.

Una herencia puede incluir tanto bienes como deudas, por lo que no conviene valorar únicamente lo que se va a recibir.

6. Valorar la aceptación o la renuncia

Antes de aceptar, es importante estudiar las consecuencias económicas y jurídicas.

La aceptación pura y simple puede implicar responder de las deudas hereditarias con el patrimonio propio. Existe también la posibilidad de aceptar a beneficio de inventario, que limita la responsabilidad por esas deudas a los bienes de la herencia, siempre que se cumplan los requisitos y plazos legales.

La renuncia es otra opción que debe valorarse según las circunstancias. Antes de firmar documentos o disponer de bienes del fallecido, conviene consultar cómo pueden afectar esas actuaciones a la decisión.

7. Revisar los plazos fiscales desde el principio

Los impuestos deben revisarse desde las primeras gestiones, aunque el reparto de los bienes todavía esté pendiente.

En Canarias, el plazo general para presentar el Impuesto sobre Sucesiones es de seis meses desde el fallecimiento. Puede solicitarse una prórroga de otros seis meses, pero debe pedirse dentro de los cinco primeros meses.

Es importante comprobar qué Administración resulta competente, qué beneficios fiscales corresponden y si existen otras obligaciones relacionadas con los bienes heredados.

8. Preparar el reparto y la adjudicación

Una vez identificados los herederos, revisado el patrimonio y valorada la aceptación, podrá prepararse el reparto.

Conviene aclarar qué bienes recibirá cada persona, cómo se valorarán y cómo se resolverán las posibles diferencias. Hablar de estas cuestiones con documentación y asesoramiento ayuda a prevenir conflictos familiares.

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